内江市东兴区司法局关于审计反馈问题整改情况的公告

****点击查看审计局对《****点击查看2024年度预算执行及其他财政财务收支情况》的审计报告（内**审社保报〔2025〕1）反馈的问题和整改要求，我局高度重视，对照问题，对标对表立行立改，现将整改结果公告如下：

一、压实工作责任，强化组织保障

（一）健全组织保障。成立由局主要领导任组长、 分管领导任副组长，各科室负责人为成员的预算****点击查看小组。明确“一把手”负总责，对审计整改和预算管理负主要责任；分管领导具体抓，牵头落实分管领域预算执行整改任务；财务人员承担审核责任，严格按财务制度组织审查；各业务股室配合，做好本部门预算执行整改工作自查自纠。通过层层压实责任，形成“一级抓一级、层层抓落实”的审计整改工作格局。

（二）完善协同机制。围绕三重一大、预算编制、资金使用、支出审核等审计重点环节，建立财务部门与业务部门联动审核机制，定期核对财务支出执行情况，对照财务规定要求查找不足并制定整改措施。加强与审计部门的沟通对接，主动报告整改工作落实情况，争取工作指导和支持。通过内部联动、外部协同，提升工作合力，确保审计整改工作高位推进。

（三）强化督导问效。制定审计整改任务清单和时间表，明确整改事项、责任股室、完成时限，实行“清单化管理、销号制推进”。加强财务资金全过程监管，定期核查资金使用的合规性，通报预算执行进度和整改成效。对执行不力、整改滞后的事项，及时约谈相关股室负责人，限期整改；对违规列支资金及时清退。通过严格督导，倒逼责任落实，为预算的规范执行和审计整改到位提供坚实保障。

二、审计发现的主要问题和整改意见

（一）关于年初预算、调整预算、年终决算未经党组集体讨论决策问题。

整改类型：立行立改

整改情况：完成整改

整改措施：组织相关人员认真学习《中华人民**国预算法》《中国共产党党组工作条例》《中共****点击查看党组“三重一大”民主决策机制》，在今后编制年初预算、调整预算、年终决算工作中，按规定程序提请党组会讨论研究决定，坚决杜绝此类问题的再度发生。

（二）大额资金支出未经党组会讨论问题，涉及金额20 万元。

整改类型：立行立改

整改情况：完成整改

整改措施：一党组会专题学习《中共****点击查看党组“三重一大”民主决策机制》规定内容，在今后的工作中涉及“三重一大”事项须严格按规定程序提请党组会讨论研究决定。二对经办人进行批评教育，进一步规范财务资金支付程序，三加强对经办人员和财务人员的教育，经常性开展专题教育学习活动，提升各级人员的守规意识。

（三）支付广告制作费程序不规范问题，涉及金额0.91万元。

整改类型：立行立改

整改情况：完成整改

整改措施：一是召开党组会专题学习《中共****点击查看党组“三重一大”民主决策机制》，强调提交党组会议定事项规定。二是加强对经办人员和财务人员的批评教育，防微杜渐举一反三杜绝此类问题的再次发生。

（四）采购档案盒未履行验收程序问题，涉及金额0.45万元。

整改类型：立行立改

整改情况：完成整改

整改措施：一是约谈相关责任人员开展批评教育，提升经办人员的遵规守纪意识，二是组织相关人员学习《行政单位国有资产管理暂行办法》《**市**区固定资产管理办法》，督促资产管理人员对购置的资产落实验收、入库登记规定，确保执行资产管理办法落到实处，执行资产管理办法不走样，并及时进行账目处理。

（五）审核把关不严，造成原始凭证不合规问题。

整改类型：立行立改

整改情况：完成整改

整改措施：一是组织单位职工学习《财政部关于印发的通知》《****点击查看事业单位差旅费管理办法》的规定，确保各项费用支出票据来源合法，内容真实，填报完整合规。二是对相关责任人员开展批评教育，提升涉事人员的责任和规矩意识。三是督促财务人员严格履行财务审核监督职责，严格落实财务管理的各项规定，坚决杜绝此类问题的再度发生。

（六）违规列支休假职工差旅费问题，涉及金额0.24万元。

整改类型：立行立改

整改情况：完成整改

整改措施：一是责令相关人员清退违规列支资金0.24万****点击查看财政国库支付中心。二是对相关人员开展警示教育，针对问题深刻反省、举一反三查摆不足。三是及时调整涉事会计账目。四是加强《财政法行为处罚处分条例》相关文件学习教育。

（七）错用会计核算科目，导致少记非同级财政拨款收入问题，涉及金额3.19万元。

整改类型：立行立改

整改情况：完成整改

整改措施：督促财务人员对《政府会计制度》的学习理解，准确运用相关科目对单位经济活动进行账务处理，严格依据审计要求及时调整会计科目。

（八）培训费报销程序不规范问题，涉及金额0.39万元。

整改类型：立行立改

整改情况：完成整改

整改措施：一是****点击查看工会传达学习审计反馈的问题和整改要求，学习相关管理办法，深刻认识单位在财务资金执行中存在的问题和短板。二是督促干部职工牢固树立按章依规办事的责任意识，高标准执行《****点击查看事业单位培训费管理办法》规定内容。三是组织财务人员学习《财政部关于印发的通知》《****点击查看事业单位培训费管理办法》的规定，强化财务监管执行力度，确保资金支付的合规性，坚决杜绝此类问题的再度发生。

（九）无票据支付劳务费问题，涉及金额0.32万元。

整改类型：立行立改

整改情况：完成整改

整改措施：一是对照问题深入学习相关规定进行整改，二是建章立制严把票据审核关，对标对表自查自纠查找不足补齐短板。

（十）第一书记及驻村队员费用列支不规范问题,涉及金额2.71万元。

整改类型：立行立改

整改情况：完成整改

整改措施：一是清退驻村第一书记及驻村队员重复列支的加班餐、交通费、差旅费共计2.71万元。二是召开党组会、职工会学习相关财务管理规定。三是组织相关人员再次系统学****点击查看区委组织部印发《关于进一步明确驻村干部保障有关事项的通知》内容实质，准确解读和把握规定内容。四是立行立改对相关账目进行调整。

三、规范财务运行机制，狠抓制度落地落实

（一）建章立制，规范财务运行

针对审计反馈的问题，区司法局系统梳理本单位财务工作存在的薄弱环节，建章立制聚焦预算编制、经费审批、票据管理等关键环节，细化资金“申请-审核-拨付”全流程监管，构建覆盖财务运行全方位无死角的监管体系，让财务运行有章可循、规范合规。

（二）强化执行，拧紧流程管控链条

****点击查看事业单位内部控制建设为基础，以财务资金支出双审为抓手，保障制度规范合规运行。建立“财务流程双审机制”，财务部门初审后，分管领导对各项经费支付开展复核，实时监督财务支付的合规性和合理性，及时纠正不规范和违规操作，用制度规范财务运行，让制度落地不走样。

（三）协同监督，构建多维监管格局

内外联动打造监督闭环。单位****点击查看小组，定期开展财务运行自查自纠，提前预警风险及时整改潜在问题；外部联动审计、财政部门，建立定期沟通与学习机制，借助专业力量补短板、强监管、防风险。通过“内部自查防风险+外部协同促提升”，推动财务制度从“纸面”落到“地面”，确保财务工作规范透明、高效运转。