国家税务总局南昌市东湖区税务局关于2024年度法治政府建设情况的报告

2024年，****点击查看(以下简称****点击查看总局****点击查看税务局****点击查看区委、区政府的正确领导下，聚焦法治税务建设的目标要求，着力营造法治化营商环境，各项工作取得良好成效。

一、2024年主要工作及成效

（一）坚持党的领导，持续深化依法治税思想。一是深入学习习近平法治思想。将学深悟透做实习近平法治思想列为区局“八五”普法规划的首要内容，完善习近平法治思想常态化学习机制。结合税务工作实际，采取多种形式开****点击查看大学堂活动。先后召开党委会、****点击查看中心组学习习近平法治思想，区局党委书记开展以《深入学习贯彻习近平法治思想》为主题的讲座活动。二是加强党对法治建设的领导。****点击查看领导小组，将****点击查看领导小组成员，根据人员变动及时调整。严格落实《党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责规定》，****点击查看机关主要负责人履行法治建设第一责任人职责情况列入年终述职内容。召开党委会听取法治建设工作情况汇报2次，并研究部署治建设工作。三是落实法治建设工作任务。推进落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，****点击查看税务局、****点击查看政府法治建设工作要求，及时制定《2024年法治税务建设工作要点》，深入开展规范税务执法行动，全面贯彻提升行政执法质量，推进精确税务执法相关举措，狠抓任务落实。

****点击查看中心大局，依法履行税务部门职责。一是依法组织税费收入。面对新的经济下行压力，区局严格落实组织收入原则，明确组织收入工作职责，压实组织收入责任。认真做好税收分析和税收预测，坚持依法征税，杜绝过头税，切实做到应收尽收、应免尽免。二是落实各项税费政策。大力落实组合式税费优惠政策，依托税收大数据智慧服务平台，常态化开展疑点数据核查应对工作，全省上线运行“一户式”统筹模块以来，对疑点数据全部开展风险应对，风险应对率100%,问题确认率73.96%。收集并报送税费政策落实工作信息及问题建议，完成信息报送11篇。三是落实问题反馈机制。区局作为省局的税费政策落实直联点，及时收集税费落实工作中遇到的问题42个，为顺利开展税费政策落实工作做好保障。

（三）健全工作机制，切实加强依法科学决策。一是健全依法决策机制。严格落实重大行政决策制度，坚持依法集体决策，确保决策内容符合法律法规规定。健全重大行政决策事项论证制度，重大决策由党委会、局长办公会、局务会讨论。集体讨论情况和决定进行如实的记录和完整存档，有效地发挥集体决策作用。二是落实重大决策程序。建立健全区局内部重大决策合法性审查机制，配备4人负责合法性审查，加强合法性审查人员配备。明确规定未经合法性审查或经审查不合法的问题不得提交讨论。聘请专业律师团队作为区局法律顾问，并在重大行政决策、防范法律风险等方面发挥积极作用。三是加强规范性文件管理。严格落实税费规范性文件管理要求，制定区局工作规则，对各项税费规范性文件履行合法性和合规性审核。持续开展规范性文件清理，2024年未发现违规制定的规范性文件。

（四）规范税务执法，着力提升税收监管质效。一是深入推进行政执法“三项制度”。认真落实行政执法公示制度，发布各类行政执法公示信息22172条，按规定撤下公示信息25644条，对有关执法事项开展音像记录并上传音像记录平台18户次，开展重大执法决定法制审核32件。二是规范准确执行行政处罚裁量权。严格落实行政执法“三项制度”，准确落实“首违不罚”，推出“说理式”执法，依法作出行政处罚311次，其中一般行政处罚12次，为纳税人适用“首违不罚”148次。对重点工作中“规范实施税务行政处罚”的相关工作进行核查，区局不存在违规设定行政处罚的情形。组织对处罚金额2000元以上进行抽查，审核67户未发现问题；对于未按规定签订税务文书电子送达确认书，排查12户未发现问题。三是严格落实行政执法人员管理制度。区局高度重视执法资格考试，****点击查看小组****点击查看小组，安排业务骨干对考生进行培训辅导4次，组织考生集中开展模拟测试16次，区局9名报名参与考试的新录用公务员全部通过执法资格考试。落实《税务执法资格管理暂行办法》要求，加强执法人员资格管理，区局各执法岗执法人员全部按规定取得执法资格。

（五）强化执法监督，有力促进权力规范运行。一是主动接受外部监督。主动接受纳税人、缴费人监督，向社会公开廉政问题、执法问题、税收案件的举报投诉方式；向纳税人问需求、问困难、问建议，收集问题和意见建议18条。二是持续强化内部监督。加强内控平台运行监控，安排专人负责平台的运行维护，及时处理发现的疑点、问题数据6条。推进执法过错清零工作，对申请无过错调整的严格审核，做到每月执法过错清零；对主观确实存在执法过错的人员严格责任追究，对1人予以执法责任追究。坚持重大采购项目由区局党委会集体审议和决策，先后对办税服务厅咨询服务、食堂劳务等6项采购事项进行法律审核，出具法律意见书。

（六）推进矛盾化解，持续维护社会公平正义。一是加强预防应急处置。修改完善《****点击查看突发事件总体应急预案（试行）》，定期开展消防应急演练、办税大厅突发舆情事件应急演练等。二是加强矛盾纠纷化解。区局持续加强行政复议和行政调解工作，严格履行各项执法程序，充分告知执法对象申请听证和行政复议权利，同时充分运用办税服务厅多媒体查询台、大屏幕等媒介对行政复议和行政调解工作的内容、程序进行宣传，设置矛盾纠纷调解室用于行政调解工作，遇到突发情况及时引导相关人员调解，化解各种矛盾纠纷。2024年未发生行政复议，行政诉讼事项。

（七）提升服务水平，加力优化税收营商环境。一是推进智慧税务建设。坚持运用互联网、大数据、人工智能等技术手段促进依法行政。依托税企微信群、“赣税行”、惠企通、纳税人学堂等渠道向符合优惠条件的纳税人缴费人推送个性化“政策包”、税费宣讲视频、政策图解海报等，大力推进“网上办”“掌上办”，政务服务事项网上可办率99%，“非接触式”办税率94%以上。二是深化“以数治税”理念。依托总局大数据平台及省局大数据云平台功能，大幅度提高数据的获取效率，为数据分析、风险应对提供有力支持。通过大数据平台综合分析，提升企业涉税风险动态监控和应对能力,有效增强分析应对质量。

（八）抓实普治并举，不断强化税收法治观念。一是全面推进“八五”普法。落实好《全市税务系统2024年普法依法治理工作要点》，坚持税收宣传与税收重点工作相结合，坚持普法宣传与税费优惠政策落实相结合，在税收政策“最前沿”，组建“青年党员先锋队”，持续开展“春雨润苗”“税官讲税法”等系列税宣活动，区局荣获**“八五”普法中期表现突出单位。二是做实税务干部普法。组织全体干部参加学习“百万网民学法律”道路交通安全法、国土保护条例等6项网上答题活动。通过会议培训、政策解读等方式，宣传讲解最新的《行政处罚法》《华**域税务行政裁量基准》等法律法规，为税务干部依法行政提供坚实基础。三是做好社会面普法。深入贯彻落实习近平法治思想，紧紧围绕中央、省、市、****点击查看工作部署，全力推进法治税务建设，努力构建法治化税收营商环境。在“五四”青年节、民法典宣传月、宪法宣传周等重要时点，开展普法活动8次；****点击查看社区普法活动2次，现场解答法律咨询问题30个，发放税法宣传资料105份。

二、工作中存在的不足

2024年，区局各项工作取得了一定成效，但还存在一些问题和不足，主要体现在以下方面：

（一）行政处罚工作开展不够细致。从日常处罚案件自查来看，部分执法人员对税务行政处罚裁量权执行标准、“首违不罚”事项清单不熟悉，存在未准确适用“首违不罚”、行政处罚流程操作不熟练、执法信息录入不够细致等问题。从对照巡查发现问题的自查情况来看，存在个别文书送达回证签署时间不准确、个别文书签章不全等问题。

（二）法律人才储备力量不够充足。区局仅有2名法律专业型人才，难以有效应对日趋增长的社保费、涉税争议等投诉问题。区局信息化人才十分缺乏，现有掌握数据语法、取数分析、数据表结构的人员较少，日常缺乏数据应用专业技能培训，对现有数据的应用和挖掘仍比较粗浅。

（三）税费优惠政策落实不够完备。税费优惠政策工作台账建立的还不够完善、准确，尤其是重点群体及自主就业退役士兵等方面，需要进一步加强对该项工作的督导指导，建立准确完备的台账。

三、2025年工作思路和计划

（一）推进规范税务执法行动。一是组织开展好“三项制度”工作。依法依规做好行政处罚和行政许可公示，体现税法公平公正。加强执法档案管理，规范各类执法案卷的存档。严谨细致开展重大执法决定法制审核，防范各类执法风险。不定期开展行政执法案件自查，发现问题及时整改到位。二是依法规范执法文书使用。常态化开展责令限改文书的规范性检查工作，督促指导执法部门根据不同税务执法事项和程序，认真规范填制使用税务执法文书。三是规范行政处罚行为。推行“首违不罚”，推广“说理式”执法，落实《华**域税务行政处罚裁量基准》，规范税务行政处罚裁量权行使，切实保障纳税人合法权益。

（二）推进税费优惠政策落实。一是做好日常基础性工作。继续抓好周报、每月任务清单、政策落实问题收集反馈等各项工作机制的落实。二是发挥信息化平台作用。利用5C+5R监控系统、大数据平台，开展税费优惠政策问题排查，抓好上级下发问题数据的应对**策落实风险应对的抽查工作，防范政策落实中的各类风险。三是实行税费政策台账式管理。完善重点群体及自主就业退役士兵等税费优惠政策落实工作台账，为精准落实好重点群体税费优惠政策夯实基础。

（三）推进内部监督控制体系完善。一是规范执法行为。加强对执法行为的督察督导，对内控平台各项指标数据及时预警，持续做好错误修正、对无过错行为陈诉申辩等工作。二是严格责任追究。加强对过错陈诉申辩审核力度，对确属因自身过错、失职造成的问题，严格按照《税收执法过错责任追究和依法履职免责适用实施办法》进行责任追究。三是培养法治人才。利用主题党日活动、****点击查看小组等活动，持续加强习近平法治思想及相关法律、法规的学习。通过专家授课、法律知识讲座、培训会议等形式，组织全体干部职工学习新行政处罚裁量标准，准确、规范地处理处罚事项。通过加强对法治业务骨干的培训，重点加强税务三项制度方面的学习，锻炼优秀的法治后备力量。